北京翠松传媒
- 报销电脑维修费 注意点： 增值税发票需要价税分离
- 价格走管理费用，管理费用是不含税的。
- 税额走应交增值税-进项税额
- 收到投资款
- 股东投资计入实收资本
- 缴纳印花税： 借方:税金及附加-印花税 贷方:银行存款
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提取备用金 借方：库存现金1001 贷方：银行存款100201（具体支出银行账户）
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王杰借用备用金 借方：其他应收款1221 贷方：库存现金1001
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支付北京电视台一年的广告代理费用 借方：预付账款1123（剩下11个月的代理费用还未发生，挂预付款） 借方：主营业务成本6401（本月发生额计入成本，不计入费用） 贷方：银行存款1002
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取得广告投放收入 借：银行存款 贷：主营业务收入-广告代理 应交税费-应交增值税-销项税额
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李凯报销差旅费
财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号文，纳税人购进国内旅客运输服务，其进项税额允许从销项税额中抵扣。取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单的，为按照下列公式计算进项税额：航空旅客运输进项税额=（票价+燃油附加费）÷（1+9%）×9% 借：管理费用-差旅费 应交增值税-应交增值税-进项税额 贷：银行存款
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王兰申请支付办公用品 借：管理费用-办公费 贷：银行存款-对公转账核对银行信息
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筹备演出，租赁场地，时间10天，总金额100000元，合同签订当天预付20000元预付款。 借：预付账款 贷：银行存款 后期合同履行完毕，冲预付款 借：主营业务成本 贷：预付账款
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支付场地消防安保费用10000元 借：生产成本-其他费用 贷：银行存款
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支付一季度物业管理费38160元
支付过去的物业费计入管理费用；预付未来的物业费计入预付账款 借：预付账款 应交增值税-应交增值税-进项税额 贷：银行存款